商贸公司管理制度
在现实社会中,越来越多地方需要用到制度,制度是国家机关、社会团体、企事业单位,为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序,保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展,依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。一般制度是怎么制定的呢?以下是小编为大家收集的商贸公司管理制度,仅供参考,欢迎大家阅读。
商贸公司管理制度1岗位职责,要让员工自己真正明白岗位的工作性质。岗位工作的压力不是来自他人的压力,而是使此岗位上的工作人员发自内心自觉自愿的产生,从而转变为主动工作的动力,而要推动此岗位员工参与设定岗位目标,并努力激励他实现这个目标。
一、财务负责人岗位
1、财务负责人在单位负责人的领导下全面负责单位财务管理和会计核算工作。根据岗位分工、内部牵制原则,提出财会岗位设置和人员配备方案;负责组织软件系统运行环境的建立,确定操作使用人员,并对操作人员的权限作出规定;负责会计电算化日常工作管理,协调各电算化岗位的工作关系,经常检查计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性;在系统发生故障时,及时组织有关人员尽快恢复系统的正常运行。
2、认真贯彻国家的财经方针政策、法律、法规,严格遵循财经纪律和各项规章制度。对本单位的财务会计制度进行督促检查,发现问题,及时纠正,如发现重大问题,应及时向单位负责人或上级主管部门报告。
3、根据本单位的发展规划、业务工作计划和及上级下达的各项控制指标,按年度编制各类财务计划、预算,并组织实施。同时加强预算分析,及时提供信息,调整预算,加强业务收支管理。
4、按有关规定,严格审查应交纳的税金、公积金、养老金、失业金、医疗保险金等款项,并督促及时办理交纳手续,做到按时、足额上交。
5、运用会计资料,采用科学方法,进行经济预测,找出管理中的漏洞和不足之处,提出改进意见和措施,充分挖掘增收节支的潜力,为领导决策当好参谋。
6、依法实行会计监督。组织对单位各经济活动部门定期或不定期地进行检查和业务指导,发现违反财经法规的行为及时制止和纠正,对问题重大的及时向单位负责人和有关部门报告。
7、组织和督促财会人员学习政治理论和会计业务,遵守职业道德,不断提高会计人员的政治思想素质和业务水平,并对所属人员按照各自的岗位职责进行检查考核,奖惩分明,公正处事,促使财务管理和会计核算工作规范化、制度化。
二、出纳岗位
1、严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度,按照规定办理现金收付和银行结算业务,对一切货币资金收、付凭证进行认真复核,对不符合规定的收、付凭证有权拒绝受理或退回要求重制。
2、遵守现金保管有关规定,确保库存现金安全。不得用白条抵库,不得挪用资金。保守保险箱密码,保管好钥匙,不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定,超过库存限额部分的现金及时存入银行。
3、保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额,严禁签发空头支票;对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存;支票遗失要及时办理挂失手续;对空白收据要妥善保管,并认真按规定办理领用、注销手续。
4、及时确认记录收付款凭证,核对帐面余额与库存现金,按照规定管理好银行存款,每月与银行对帐,保持双方余额的一致,未达帐项要及时查询、清理。
5、负责收取酒店的各项收入,按实收金额开出收款收据,并将收取的款项及时缴存银行。 6、负责酒店职工夜班费、差旅费等日常报销及临时工工资的发放工作。
7、认真完成财务负责人交办的其它事项。
三、制单岗位
1、根据审核无误的各类原始凭证,按医院会计制度规定的会计科目和会计软件的要求编制和输入记帐凭证。要求科目运用正确,摘要简明扼要并能说明经济业务的内容和来往关系,凭证内容完整,手续齐备、填制及时。 2、负责打印输出记帐凭证,及时装订。同时做好数据备份工作。 3、及时编制银行存款余额调节表,核实未达帐项,使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符。 4、对操作过程中出现的问题、故障应随时记录,并及时向财务负责人汇报。
四、 会计科目
1、按统一的会计科目,设置总分类帐、明细分类帐及备查薄,运用 计算机会计核算系统对制单员编制的全部记帐凭证进行复核后记帐。
2、月末终了,根据总帐科目余额平衡表,与各明细帐核对,保证帐帐相符,同时,还要根据帐薄记录与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行定期核对,做到帐证、帐实相符。
3、按要求对计算机输出帐页进行整理及装订。
4、对以前已记帐务的个别调帐、错误冲正等,应经财务负责人同意后,方可在计算机上执行。
五、稽核岗位
1、按《会计法》和有关法规、财务制度、收支标准等规定,负责对记帐凭证和原始凭证等会计数据进行审核,包括经济业务的合法性、摘要的规范性、附件的完整性、手续的完备性、会计科目和会计数据的正确性等内容。 2、对不符实、不合法、不完整、不规范的凭证退还各有关人员更正、补齐,再进行重新填制与审核。 3、对计算机输出的报表及时进行逻辑性审核,确保会计报表数字、内容与帐薄一致,且表表相符。 4、根据稽核中发现 的问题,提出进一步完善会计核算制度,改进会计工作的意见和建议。对稽核中发现的较大问题或可疑现象,主动向财务负责人汇报。
六、报表编制岗位
1、按照上级规定的统一报表格式和要求编制会计报表,做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚、编制及时。
2、根据预算执行情况,开展财务专题分析,每季编写财务分析报告,分析盈亏增减变化原因,提出建设性意见,为领导提供经济决策依据。
3、负责年终会计决算编制工作,撰写综合分析报告。
商贸公司管理制度21.大量存储区(1楼),(油豆豉、水豆豉、金胚、多力玉米、1.8头道等) 2.小量存储区(2楼),各厂家4L以下的油,不畅销的调味品; 3.退货区(2楼堆菜籽旁)。
4.配货区(大门左右两边各3米),不能堆放货物。
1 物资的验收入库制度
1.1 物资到公司后库管员依据清单上所列的名称、数量进行核对、清点,如异常第一时间向办公室(朱朴花)反应。
1.2 对入库前的物资,短货,破损等,应要求承运人按成本价赔偿。(收货人承担)
1.3 库管收货必须把到货商品生产日期填写在清单上对应单品后面(捐50元)。
1.4 临时采购的物资,对方无送货单,收货人当天补填手工"入库单"(捐20元)。
2 物资保管制度
2.1 品牌各管理员每周5之前把低于库存安全数量单品实盘点数书面报办公室 ……此处隐藏11844个字……面有经办人签名。
2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
3、报销流程:报销人先填写费用报销单(附原始票据)→会计复核→经理审批→出纳支付现金→审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
会计的档案管理:
1、本公司的会计档案包括:会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件,如合同、章程等各种会计资料。
2、会计档案的保存。
财务部应有专人负责保存会计档案,定期将财务部归档的会计资料,整理装订后按顺序立卷登记。
会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。
会计档案应当有执行董事指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。
会计档案保管期满需要销毁时,由会计档案管理人员提出销毁意见,经财务负责人审查,执行董事批准,并报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册,销毁时应有公司有关人员共同参加,并在销毁单上签名或盖章。
3、会计档案的借用。
财务人员因工作需要查阅会计档案时,必须按规定顺序及时归还原处,若要查阅入库档案,必须办理有关借用手续。
公司内各单位若因公需要查阅会计档案时,必须经本单位领导批准证明,经财务经理同意,方能由档案管理人员接待查阅。
外单位人员因公需要查阅会计档案时,应持有单位介绍信,经执行董事同意后,方能由档案管理人员接待查阅,并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。
会计档案一般不得带出室外,如有特殊情况,需带出室外复印时,必须经执行董事批准,并限期归还。
4、由于会计人员的变动或会计机构的改变等,会计档案需要转交时,须办理交接手续,并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。
5、会计档案保管期限
会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。
会计凭证类:
(1)、原始凭证、记帐凭证、汇总凭证:15年
(2)、银行存款余额调节表和银行对账单:5年
会计帐簿类:
(1)日记帐:15年
其中:现金和银行存款日记帐:25年
(2)明细帐、总帐、辅助帐:15年
(3)固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管:5年
会计报表类:
(1)主要财务指标报表(包括文字分析):3年
(2)月、季度会计报表(包括文字分析):5年
(3)年度会计报表(包括文字分析):永久
其他类:
(1)会计档案保管清册及销毁清册:永久
(2)财务成本计划:3年
(3)主要财务会计文件、合同、协议:永久
会计交接工作管理:
(一)财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续,确定准确无误后签订移交清单,移交人,接交人,监交人,三方签字清单。
(二)财务工作人员办理交接手续,由公司负责人进行监交。
财务人员应予解聘
(一)违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;
(四)利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;
(五)弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司款项的;
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;
(七)有其他渎职行为和严重错误,应当予以辞退的。
(八)、未经领导批准挪用公司的钱财,或不能及时将公司的现金放入保险柜。
(九)、以其他手段侵占公司财务(如:伪造报销清单和收据)
(十)、不能胜任财务工作或缺乏财务工作效率
(十一)、泄露与公司财务有关的内容,工作拖来或玩忽职守,违反保险柜安全规定,
商贸公司管理制度12一、货物验收入库
1.货物到公司后库管员依据清单上所列的名称、数量进行核对、清点入库。
2.对入库货物核对、清点后,库管员及时填写入库单。一联做帐,经办人持一联做凭证。
3.库管要严格把关,有以下情况时不得入库。
a)未经总经理或部门主管批准的采购。
b)与请购单不相符的采购物资。
c)运输过程中损坏的采购物资。
d)有效期过半的货物。
e)客户退回货物包装污染、破损等无法二次销售的。
4.因急需或其他原因不能形成入库的货物,库管员要到现场核对验收,并及时补填"入库单"。
二、货物保管
1.货物入库后,需按不同品牌和用途分类分区放,做到"二齐、三清、四定位"。
a)二齐:物资摆放整齐、库容干净整齐。
b)三清:数量清、规格、标识清。
c)四定位:按区、按排、按架、按位定位。
2.库管员对货物月末进行盘点,若发现误差须说明原因并形成书面材料备案。
3.货物的库存数量公司不定期的安排人员会同库管进行大盘点,盘点数量由双方签字负责。对出现的误差由库管负责说明原因并形成书面材料备案。
三、货物发放
1.库管员凭业务员书面订单发货,货物数量不足或已经断货的由库管负责在书面订单上注明。
2.库管员发货根据产品效期遵守"先进先出"的原则。
3.销售人员所需货物无库存或库存不足,库管员应及时通知采购。
4.任何人不办理手续不得以任何名义从库内拿走物资,不得在货架或货位中乱翻乱动,库管员有权制止和纠正其行为。
5、整箱发放的货物,库管员负责开箱查看数量、污损情况,如有数量不对、污损情况的,在出库前及时添加和调换。
6、库管员有责任对发物流的货物进行二次加固封箱。
7、赠品须凭批准的《赠品申领表》发放。
8、货物一律按照公司统一制定发货价发放;其他情况须有批准的《折让申请单》。
9、以兑奖卡换货的一律交卡领货,并由领用人签字。
四、货物退库
1、客户退换货须有客户签名的退换货明细并附销售员的《客户退换货说明表》方可入库,库管员有责任对退库的货品进行二次检查,污损的货物有权拒绝退库。2.经批准的损坏货物退库,库管员要做好记录和标识。
五、惩罚办法
1、货物发放混乱或给公司造成损失的,按损失额在当月工资中扣除同时扣除考核奖。
2、本制度执行不利影响客户销售的,罚款10元/次;同时产生的额外费用由相关责任人承担。
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